Ce rapport ressort d'une étude réalisée sur 3 500¹ entreprises françaises, entre 1 et 50 salariés, utilisatrices de son logiciel de gestion. Globalement, les impayés² augmentent de 16 % (27597 euros en T1 contre 32034 euros en T2) et la trésorerie³ baisse de 12 % (18559 euros en T1 contre 16260 euros en T2).

Bien qu'une diminution moyenne de trésorerie de seulement 2 300 euros puisse sembler minime, lorsqu'elle est accompagnée d'une hausse significative des impayés, l'écart entre la trésorerie théorique et les fonds réellement disponibles devient préoccupant.

Dans une perspective économique, la trésorerie théorique d'une entreprise est constituée de la somme de sa trésorerie disponible dans son compte pro et de ses impayés. Le scénario idéal pour une entreprise est de disposer de 100 % de sa trésorerie sous forme d'argent liquide sans aucun impayé. Cependant, dans la situation actuelle, la trésorerie disponible ne représente que 33 % de cette trésorerie théorique. Cela signifie que les petites entreprises doivent composer avec seulement un tiers des liquidités qu'elles devraient avoir à leur disposition. Opérer avec une trésorerie aussi réduite compromet le bon fonctionnement de l'entreprise, car les décalages entre les créances fournisseurs et les encaissements créent un désalignement financier.

Cette évolution défavorable par rapport au premier trimestre nous rapproche des prévisions de fin 2023, ou ce type d'entreprise disposait en moyenne de 16721 euros en trésorerie et affichait 34815 euros d'impayés.

En août 2024, le secteur du BTP a été le plus durement touché par les impayés, avec une moyenne d'impayés atteignant 60500 euros, tandis que la trésorerie disponible s'élève à seulement 15800 euros. Cela signifie que les entreprises du BTP ne disposent que de 20% de leur trésorerie théorique. En revanche, le secteur de l'informatique est le moins affecté, avec une trésorerie moyenne de 22380 euros, représentant 50% de leurs fonds disponibles, malgré des impayés s'élevant à 22240 euros.

Il est essentiel de suivre de près l'évolution de la trésorerie des TPE/PME françaises, qui restent dans une situation particulièrement tendue par rapport à 2022. À cette époque, ces entreprises disposaient en moyenne de 26000 euros de trésorerie, avec 17700 euros d'impayés. En d'autres termes, la trésorerie nette n'était pas déficitaire, et 60% des fonds étaient disponibles.

¹ En T1, nous avons étudié la trésorerie de 3 000 entreprises clientes. Avec la croissance de notre base d’utilisateurs, nous y avons ajouté 500 entreprises supplémentaires.
² Impayés signifie des factures dont la date d'échéance a été dépassée sans règlement.
³ Trésorerie signifie le montant au sein des comptes professionnels.